大冶特殊鋼股份有限公司獨立董事的專項說明及獨立意見
我們作為大冶特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“公司”）獨立董事，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，就公司于 2019年 8 月19日召開的第八屆董事會第十八次會議審議事項，發(fā)表如下專項說明和獨立意見：
1、對報告期內(nèi)公司控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金和對外擔(dān)保情況，認(rèn)為：報告期內(nèi)，公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的資金往來，屬正常經(jīng)營性資金往來，控股股東及其他關(guān)聯(lián)方?jīng)]有占用公司資金，也沒有以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期的占用公司資金的情況，更不存在非經(jīng)營性占用公司資金的問題。
報告期內(nèi)，公司沒有為控股股東和關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，也沒有以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期的擔(dān)保事項。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方在資金往來及提供擔(dān)保上，控制有力，行為規(guī)范。
2、關(guān)于公司會計政策變更的議案，認(rèn)為：公司依照財政部的有關(guān)規(guī)定和要求，對公司會計政策進行變更，修訂后的會計政策符合財政部、中國證監(jiān)會和深圳證券交易所等相關(guān)規(guī)定；本次會計政策變更，僅對公司財務(wù)報表相關(guān)科目列示進行了修訂，不影響當(dāng)期或本次會計政策變更之前的公司經(jīng)營成果，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形，政策變更的決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，同意公司本次會計政策的變更。
大冶特殊鋼股份有限公司獨立董事：
侯德根 朱正洪 傅柏樹
2019 年 8 月 19 日
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